为逐步推进学院二级管理，规范财务行为，明确经济责任，严肃预算执行，理顺报批程序，特对报销报账流程、资金审批权限及相关纪律规定如下。

一、审批权限

1、学院自有资金预算内经费：各部门年度预算经费内单笔总额一万元（含一万元）以下，且符合使用规定的由部门负责人审批；一万元至五万元（含五万元）由分管副院长审批；五万元以上经分管院领导审核同意签字后由院长审批。

2、政府扶持资金专项经费：单笔两千元（含两千元）以下，且符合使用规定的由项目负责人审批；两千元至一万元（含一万元）由系、部门负责人审批；一万元以上至五万元（含五万元）由分管院领导审批；五万以上经分管院领导审核同意签字后由院长审批。

3、全校性的工资、奖金及社会保险类费用支出均由院长审批；

4、学校自筹基本建设经费：工程项目的款项必须按合同支付。应支付的工程款，在预算总额内五万元（含五万元）以下由分管院长审批；五万元以上由院长审批。

5、各部门不得有预算外经费支出，如确有不可预见情况急需支付而未纳入预算的费用，必须提交书面使用“院长专项机动经费”的申请，由分管院长审核同意后报院长按规定程序签批。

二、报销报账流程

1、从2017年 4月份开始除基本建设项目外的经费支出与结算全部实行“网上报销报账”，包括学校自有资金经费与政府扶持资金专项经费。

2、网上报销报账流程：

（1）进入“CRP”校园网系统，在“CRP”中的“申请”栏中的财务报销《报销审批》模块中，进入本部门的《报销审批》窗口，首先在《预约报销》后选择本部门需要填报的项目，填好报销内容（如：购买设备名称及数量、支付给对方的什么项目的服务费、差旅费的具体出行信息等），按照“提示”流程全部完成报销单的相关内容后，按《提交》按钮，并自行打印出纸质《报销单》。《报销单》后请附贴好相关附件（发票、清单、合同或协议、批文等）。

（2）按网上《预约报销》时间到财务处办理报销手续。如急事可特办，持完整报销资料到财务处可即刻办理（请在报销单上注明：“急办”字样）。

（3）财务审核：以上程序完成后到财务处办理财务审核、付款或结账手续。对不符合要求的报销报账，财务处有权拒绝办理。

（4）因《网上报账》仍处于试运行期，《经费手册》还要继续登记使用一段时间，网上报账的同时也要在《经费手册》上记录并结好余额，便于本部门查账核对。

三、相关规定

1、学院财务报销、报账实行“一支笔”制度，经费管理权限人即是相关经费的管理者，同时也是该项经费的责任人即“一支笔”。每笔报销报账必须是“一支笔”亲笔签字。

2、每笔报销、报账的《报销单》必须有业务执行人（或代办人）、报销报账经办人和“一支笔”三人以上签字方能生效。

3、任何部门和个人不得用虚假凭证或发票报销、报账，以套取现金。

4、按规定应该招投标的业务，报销、报账时必须同时附上中标通知书及相应合同文本副本才能办理报销、报账手续。

5、按规定应通过审计的项目，报销、报账时应同时附上审计结论副本。

6、如是购置固定资产、设备及仪器类，必须按规定先到资产管理处办理固定资产登记入库，报销报账时必须同时附上资产入库单。

7、若产生业务预付或预支款的，必须在两个月之内到财务处办理销账。

8、为加强对干部的管理，各系、部门党、政正职使用本系（部门）财政经费为自身的业务报销、报账，必须由分管院领导审批；院领导的业务报销、报账、必须由党政办代办，并由相关业务经费“一支笔”签字。不得自行办理报销、报账手续。

9、任何部门和个人不得为规避上级权限人的监督、审核而人为将单笔业务费用拆分化小办理报销、报账。

10、任何部门和个人不得违反上述规定，一经发现违反上述规定，将追究责任人的经济责任并按党纪、政纪处分，情节严重的移送司法机关处理。

此规定自发布之日起执行，同时原相关规定废止。